保险避税避债有条件 寿险保单需指定受益人

　　常常说购买保险可以“避税”，但实际上，当出现一定的财务状况或者债务纠纷时，只有指定了受益人的寿险保单，才能不作为遗产处理，不需要用于偿还债务。

　　一纸“研究在适当时期开征遗产税”的文件，引发了“富人险”的投保热情。保单的避债、避税功能，成为很多保险公司推销产品的噱头，再次步入公众视野。那么，当出现一定的财务状况或者债务纠纷，保单能凭借避债避税的特质而免被追偿，这一听起来神乎其神的功能，是否真的如想象般有效？

　　只有寿险能避税

　　国际上虽然并不乏购买大额寿险保单以规避遗产税的案例，但实际上，国内遗产税开征期限并不明确，对于更多保险客户来说，购买保险产品更多是起到保全资产的作用。记者查询到，目前，国内关于保险避税的相关法律有《个人所得税法》，其中明确规定保险赔款免纳个人所得税。而这一赔款并不特指人寿保险，而是全部的保险赔款。

　　有保险业人士告诉记者：“在所有保险产品当中，只有寿险能够避税。因为人寿保险属于人的生命财产，不需要缴税。”

　　保监会《人身保险公司保险条款和保险费率管理办法》规定，人寿保险是指以人的寿命为保险标的的人身保险，分定期寿险、终身寿险、两全保险等，其设计类型分为普通型、分红型、投资连结型、万能型等。这意味着，不管产品是定期寿险、终身寿

　　险或者两全保险，都属人寿保险的范畴归属，需要注意的是，很多保险公司以类似年金形式返还的产品，实际属两全保险。而其他类型的保险，如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险，只有受益金受法律保护。